金税四：再见了，私人账户避税

1. 金税四：再见了，私人账户避税

  本文共1200字，概括全面，请耐心读完  
     
    曾经有位老哥与我说 
     
    能少交税就少交税，能不交税就不交税。 
     
    话说，确实有好几年没有见到他了， 
     
    也不知道他在里面， 
     
    有没有遇到能够让他合法节税的人才。 
       很多人感叹 
     
    金税四期来了，生意更不好做了 
    金税四期比金税三期 
     
    更完善了、更公正了、更规范了 
     
    如果把金税三期比作3g，那么金税四期就是4g甚至是5g 
     
     
     “1”——一个平台  
     
    网络硬件和基础软件的统一平台 
     
     “2”——两集处理  
     
    税务系统的数据信息在总局和省局中处理 
     
     “3”——三个覆盖  
     
    覆盖税收、各级税务机关和有关部门联网 
     
     “4”——四类系统  
     
    征收管理、行政管制、决策支持、外部信息等系统 
    不仅仅包括了金税三期的“1、2、3、4” 
     
    比较而言，金税四期的技术跃升非常明显 
     
     第一“云化”  
     
    “云化”即通过智能分析系统， 
     
    对各种违法行为做出职能分析、预测和判断 
     
    提高税务案件处理的速度和准确性 
     
    实现全数据、全业务、全流程的智慧监管，智能办税 
        第二、信息互联、互通、共享  
     
    税务局、市场监督管理局、社保部门、统计局、公安局、银行…… 
     
    各部门实现信息共享。 
     
    全面进入税收“公正规范”时代 
     
    讲到这里，应该感谢一下大数据、云计算等技术等发展 
     
     有以下问题的会被重点关注  
     
    1.期末没有收入，但有增值税进项税额，却做零申报； 
     
    2.长期亏损，没有企业所得税应纳税款，却做零申报； 
     
    3.已预缴税款，却做零申报； 
     
    4.取得未开票收入，同时无可抵扣进项税，却做零申报。 
     
    三个月或六个月零申报，很容易引起关注哦！ 
     
     
    1.虚开发票 
     
    2.对开发票 
     
    3.环开发票 
     
    4.找票抵税 
     
    5.自己注册公司给自己开发票 
     
    6.预开发票 
     
     
    1.当日单笔或累计交易额5万以上 
     
    2.公转公超过200万以上 
     
    3.境内私户转账金额超过50万 
     
    4.私户转账金额境外转账超过20万 
     
    5.小规模企业，流水上千万 
     
    6.转入、转出异常情况，分批、集中转出或转出 
     
    7.企业的经营范围跟资金流向不相关 
     
    8.频繁开户且有大量资金活动 
        
     
    1.税负过高或者过低 
     
    2.企业发票数据异常 
     
    3.进项税变动率远大于销项税额变动率 
     
    4.企业连年亏损却持续经营 
     
    5.库存帐实不一致 
     
    6.虚设员工，代发工资 
     
    7.企业经营与收入不匹配 
     
    8.内、外两套帐问题，阴阳合同 
     
    9.抽逃注册资金，注册资金偏高问题 
     
    10.帐外资金回流闭环，不合理的应付账款 
     
    11.公转私 
     
    12.无要支项目 
     
    13.非常规报销 
     
    14.骗取财政补贴 
     
    15.业务不真实 
     
    16.大额应付账款无法支付 
     
    17.故意用现金或个人卡发工资 
     
    18.工资拆分 
     
    19.POS机频繁使用 
     
    20.不走公司账户 
     
    21.空壳公司 
     
    22.虚假开户 
        
     
    1.在用工之日起30天内没有为职工办理参保登记 
     
    2.自变更或终止之日起30天没有办理 社会 保险变更或者注销登记 
     
    3.不按实际职工人数缴纳社保 
     
    4.长期按照社保最低基数缴纳社保 
     
    5.未将奖金、绩效等计算在内 
     
    6.代缴社保、挂靠社保 
     
    所以，建议各位还是要做好税务筹划， 
     
    依法纳税 
     
    如果自己不懂，千万要咨询专业人士， 
     
    不要耍小聪明， 
     
    毕竟，我们的工作人员不是从本届奥运会雇佣的， 
     
    我们的系统也不是几台电脑在跑数据， 
     
    一不小心，就真的言出必“刑”了 
     
     码字不易，点个     “赞”     呗！  

2. 税局突查私人账户收款，个人账户还是避税天堂么

私人账户收款曾经是偷税必选。发票是税务监控企业纳税的最主要依据，也是监控企业是否偷税的手段。既然税务是通过发票控税，那我销售东西不开发票不就发现不了吗？这是很多老板的想法，的确，在之前很长的时间内很多企业靠这个省了不少税！但是随着税务信息化的推进，税务稽查手段的多样性，靠通过私人账户收款避税方式，不再安全！
金税三期通过大数据分析，将这一行业的同地区的税负率进行分析，就会很容易发现问题。这也是很多会计和老板纳闷的地方，我们公司没开发票，也没有通过对公收款，税务是怎么发现的？
清查三年的对私收款！
这三类隐匿收入方式最危险！
1.通过往来科目进项隐藏！什么其他应付款、预收账款等，这些科目在税务稽查中都是地雷！
2.实际库存远低于账面价值。不做收入，所以不敢走成本，什么仓库什么都没有了，但是账上挂了几十万甚至几百万库存。
经得住稽查吗？
3.长期亏损必有问题。现在往往以三年为一个区间，一家企业不可能长期亏损，尤其是那种毛利明显偏低的，请做好自查！
综上所述：
1.私人账户收款不再安全。
不要拿着税务不能轻易检查个人账户作为令牌，只要税务发现你们有隐藏收入的可能性，必定进行严查！中国在税务上就没有铁帽子王，只是你们不是！
2.税务稽查非常精准。
经常有会计朋友说，现在税务并不是稽查是摇号制吗，那是不是一般不去企业稽查了啊？
这里明确一下，这绝对是误区。现在的稽查是更加精准，更加公平合理，而且对虚开发票、偷税的稽查力度更大了！
因为金税三期大数据上线之后，可以很轻松发现你们企业进项和销项不一致、税负明显偏低于同行等问题，你说税务不查你？
3.税务稽查箭在弦上！
隐藏收入风险很高，发票虚开、虚报费用、违规享受税收优惠、加计扣除不合理、双软认证不符合条件。。。。。

3. 措手不及！私人账户避税将发生重大变局！

私人账户避税将发生重大变局！私人账户收款曾经是偷税必选发票是税务监控企业纳税的最主要依据，也是监控企业是否偷税的手段。既然税务是通过发票控税，那我销售东西不开发票不就发现不了吗？这是很多老板的想法，的确，在之前很长的时间内很多企业靠这个省了不少税！但是随着税务信息化的推进，税务稽查手段的多样性，靠通过私人账户收款避税方式，不再安全！金税三期通过大数据分析，将这一行业的同地区的税负率进行分析，就会很容易发现问题。这也是很多会计和老板纳闷的地方，我们公司没开发票，也没有通过对公收款，税务是怎么发现的？清查三年的对私收款！案子发生在北京的城市副中心之称的通州，公司属于新三板企业。稽查看点：1.稽查局对公司实际控制人、法定代表人李某在工商银行和兴业银行开立的个人账户进行检查，发现以上两个账户合计汇入金额4,197,447.08元。在此提醒，千万不要以为税务不会查你们的个人账户，只是时间未到，金额未到而已！2.通过调查，上述两个账户是用于收取客户汇入的购货款，收取金额共计4,197,447.08元（不含税金额为3,587,561.61元），其中：1,368,229.53元已经在2013-2014年期间确认了收入纳税申报，剩余2,219,332.08元应在2013年度应申报而未申报，应追缴增值税税款共计377,286.46元。公司2013年度应申报而未申报收入2,219,332.08元，确认成本1,813,269.08元，应调增当年应纳税所得额406,063元，应追缴2013年度企业所得税101,515.75元。3.税务一下子对公司进行三年税务大清查，之前的努力算是白费，不仅要补税还要进行罚款！4.光调查案件就用了一年时间，什么查不出来！公司解释说，公司于2016年5月3日收到通州国家税务稽查局关于2013年1月1日至2015年12月31日期间涉税情况检查的通知，期间通过自查和报送相关材料接受检查。在2017年5月5日和5月15日通州国税稽查局分别给出《税务行政处罚事项告知书》和《税务处理决定书》、《税务行政处罚决定书》。被查了，什么不解释，程序你懂得===自查、协查、处罚通知、告示。相信这家企业从老板到会计，估计都天天提心吊胆，担心会不会继续联查、会不会判刑、会不会。。。。。这三类隐匿收入方式最危险！1.通过往来科目进项隐藏！什么其他应付款、预收账款等，这些科目在税务稽查中都是地雷！2.实际库存远低于账面价值。不做收入，所以不敢走成本，什么仓库什么都没有了，但是账上挂了几十万甚至几百万库存。经得住稽查吗？3.长期亏损必有问题。现在往往以三年为一个区间，一家企业不可能长期亏损，尤其是那种毛利明显偏低的，请做好自查！曼德企服点评：1.私人账户收款不再安全。不要拿着税务不能轻易检查个人账户作为令牌，只要税务发现你们有隐藏收入的可能性，必定进行严查！中国在税务上就没有铁帽子王，只是你们不是！2.税务稽查非常精准。经常有会计朋友问我，现在税务并不是稽查是摇号制吗，那是不是一般不去企业稽查了啊？这里明确一下，这绝对是误区。现在的稽查是更加精准，更加公平合理，而且对虚开发票、偷税的稽查力度更大了！明白了吗？因为金税三期大数据上线之后，可以很轻松发现你们企业进项和销项不一致、税负明显偏低于同行等问题，你说税务不查你？3.税务稽查箭在弦上！案例可能说了隐藏收入风险很高，发票虚开、虚报费用、违规享受税收优惠、加计扣除不合理、双软认证不符合条件。。。。。不说了，似乎和税有关的风险都在一天天变大，你们当地或行业现在什么税务风险最大，下面留言冒个泡吧！查询各地区业务请点击：重庆公司注册，合肥公司注册，广州公司注册工商注册多少钱？找曼德企服放心，公司代办安全高效，税务顾问专业，曼德企服一站式服务专家。

4. 小规模纳税人避税走个人账户犯法吗

小规模纳税人避税走个人账户是犯法的。偷税漏税都是违法的。

纳税的实质：
我国是人民民主专政的社会主义国家，是为广大劳动者谋利益的。在我国社会主义制度下，实行生产资料社会主义公有制为主体、多种所有制并存、劳动者是国家的主人、企业的主人。在国家、企业和劳动者之间根本利益是一致的。
因此，我国的社会主义经济制度和社会主义国家性质，决定了我国社会主义税收与资本主义税收有着截然不同的本质。
从我国社会主义税收的来源看，主要来自社会主义全民所有制的国有企业、集体所有制企业等公有制企业。在我国，公有制经济在国民经济中占主导地位，公有制企业缴纳的税额占税收总额的大部分。
我国税收增长，主要依靠社会主义生产的增长，特别是依靠社会主义公有制企业收入的增长。国家对集体经济的征税，实行兼顾国家、集体和个人二者利益的原则。对农民缴纳的农业税，则实行轻税、稳定负担、增产不增税的政策。
而且，随着农业生产的发展，农业税在税收总额中所占比重已经逐渐下降。国家对劳动者和其他个人征税的比重很小。从我国税收的用途来看，我国社会主义税收是为广大劳动者利益服务的，它直接或间接地用于为劳动者造福的各项事业。
国家通过税收筹集的资金，按照国家预算的安排，有计划地用于发展社会主义经济，发展社会主义科学、文化、教育、卫生事业，用于加强战备、巩固国防等。这些都是直接关系到劳动者根本利益的。与此同时，国家在生产发展的基础上，还不断提高居民的物质文化生活水平。

5. 小规模纳税人避税走个人账户犯法吗

小规模纳税人避税走个人账户是犯法的。偷税漏税都是违法的。

纳税的实质：
我国是人民民主专政的社会主义国家，是为广大劳动者谋利益的。在我国社会主义制度下，实行生产资料社会主义公有制为主体、多种所有制并存、劳动者是国家的主人、企业的主人。在国家、企业和劳动者之间根本利益是一致的。
因此，我国的社会主义经济制度和社会主义国家性质，决定了我国社会主义税收与资本主义税收有着截然不同的本质。
从我国社会主义税收的来源看，主要来自社会主义全民所有制的国有企业、集体所有制企业等公有制企业。在我国，公有制经济在国民经济中占主导地位，公有制企业缴纳的税额占税收总额的大部分。
我国税收增长，主要依靠社会主义生产的增长，特别是依靠社会主义公有制企业收入的增长。国家对集体经济的征税，实行兼顾国家、集体和个人二者利益的原则。对农民缴纳的农业税，则实行轻税、稳定负担、增产不增税的政策。
而且，随着农业生产的发展，农业税在税收总额中所占比重已经逐渐下降。国家对劳动者和其他个人征税的比重很小。从我国税收的用途来看，我国社会主义税收是为广大劳动者利益服务的，它直接或间接地用于为劳动者造福的各项事业。
国家通过税收筹集的资金，按照国家预算的安排，有计划地用于发展社会主义经济，发展社会主义科学、文化、教育、卫生事业，用于加强战备、巩固国防等。这些都是直接关系到劳动者根本利益的。与此同时，国家在生产发展的基础上，还不断提高居民的物质文化生活水平。

6. 小规模纳税人避税走个人账户犯法吗

小规模纳税人避税走个人账户是犯法的。偷税漏税都是违法的。

纳税的实质：
我国是人民民主专政的社会主义国家，是为广大劳动者谋利益的。在我国社会主义制度下，实行生产资料社会主义公有制为主体、多种所有制并存、劳动者是国家的主人、企业的主人。在国家、企业和劳动者之间根本利益是一致的。
因此，我国的社会主义经济制度和社会主义国家性质，决定了我国社会主义税收与资本主义税收有着截然不同的本质。
从我国社会主义税收的来源看，主要来自社会主义全民所有制的国有企业、集体所有制企业等公有制企业。在我国，公有制经济在国民经济中占主导地位，公有制企业缴纳的税额占税收总额的大部分。
我国税收增长，主要依靠社会主义生产的增长，特别是依靠社会主义公有制企业收入的增长。国家对集体经济的征税，实行兼顾国家、集体和个人二者利益的原则。对农民缴纳的农业税，则实行轻税、稳定负担、增产不增税的政策。
而且，随着农业生产的发展，农业税在税收总额中所占比重已经逐渐下降。国家对劳动者和其他个人征税的比重很小。从我国税收的用途来看，我国社会主义税收是为广大劳动者利益服务的，它直接或间接地用于为劳动者造福的各项事业。
国家通过税收筹集的资金，按照国家预算的安排，有计划地用于发展社会主义经济，发展社会主义科学、文化、教育、卫生事业，用于加强战备、巩固国防等。这些都是直接关系到劳动者根本利益的。与此同时，国家在生产发展的基础上，还不断提高居民的物质文化生活水平。

7. 什么叫私户避税

私户避税是指个人账户收款未报税构成的偷税行为。当前，四部门已经实现很成熟的信息共享，通过联网核查，银行可以直接在系统中核查：企业相关人员手机号码信息、企业纳税状态、企业登记注册等信息等等。九类企业比较容易被盯住，分别是：现金交易超过五万，公转公超过200万，私户转账金额过大，规模小但流水巨大，转入转出异常，资金流向与经营无关，公户私户频繁互转，频繁开销户，闲置账户大量交易。避税是指纳税人在不违反税法规定的前提下，将纳税义务减至最低限度的行为。西方经济学者一般认为，避税与逃税存在原则差别，即后者属于非法行为，而前者并不违法，它只是最大限度地利用税法中的漏洞，少纳或不纳税款而已。企业注意事项：1、公司的账面上不要长期挂账股东个人的其他应收款。2、股东从公司借款挂账，须用于公司经营，且有证据证明。3、股东若是从公司借款挂账，早借早还，不要超过一年。4、对于股东用于个人用的借款视为企业对个人投资者的红利分配，按照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税；对企业其他人员取得的上述所得，按照“工资、薪金所得”项目计征个人所得税。5、不要乱用其他应收款。

8. 什么叫私户避税？

法律分析：私户避税是指个人账户收款未报税构成的偷税行为。当前，四部门已经实现很成熟的信息共享，通过联网核查，银行可以直接在系统中核查：企业相关人员手机号码信息、企业纳税状态、企业登记注册等信息等等。九类企业比较容易被盯住，分别是：现金交易超过五万，公转公超过200万，私户转账金额过大，规模小但流水巨大，转入转出异常，资金流向与经营无关，公户私户频繁互转，频繁开销户，闲置账户大量交易。避税是指纳税人在不违反税法规定的前提下，将纳税义务减至最低限度的行为。西方经济学者一般认为，避税与逃税存在原则差别，即后者属于非法行为，而前者并不违法，它只是最大限度地利用税法中的漏洞，少纳或不纳税款而已。

法律依据：《中华人民共和国企业所得税法》
第二条 企业分为居民企业和非居民企业。 本法所称居民企业，是指依法在中国境内成立，或者依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。 本法所称非居民企业，是指依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业。
第三条 居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。 非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。 非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。